De post eigen vermogen onderscheiden we in: | ||
, | ||
|---|---|---|
Eigen vermogen | 2021 | 2020 |
Reserves, gespecificeerd naar: | ||
- Algemene reserves | 24.109.383 | 24.103.839 |
- Bestemmingsreserves | 4.812.628 | 2.591.336 |
Het gerealiseerde resultaat | 2.529.233 | 2.040.903 |
Totaal eigen vermogen | 31.451.245 | 28.736.078 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het verslagjaar: | ||||||
, | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Verloopoverzicht reserves 2021 | ||||||
Omschrijving | Saldo per | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Bestemming | Saldo per |
1-1-2021 | resultaat 2020 | 31-12-2021 | ||||
Algemene reserves | ||||||
Vrije algemene reserve | 20.992.369 | 526.915 | -1.116.361 | 1.148.903 | 21.551.826 | |
Gebonden algemene reserve | 924.000 | 924.000 | ||||
Vrije reserve grondexploitaties | 2.187.469 | 1.058.119 | -1.612.031 | 1.633.557 | ||
Gebonden reserve grondexploitaties | 0 | |||||
Totaal algemene reserves | 24.103.838 | 1.585.034 | -2.728.392 | 0 | 1.148.903 | 24.109.383 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Reserve onderhoud gebouwen MJOP | 725.595 | 541.033 | -267.575 | 999.052 | ||
Reserve resultaatbestemming | 440.316 | 776.500 | -979.654 | 835.000 | 1.072.162 | |
Reserve erfgoedbeleid | 39.000 | 39.000 | ||||
Reserve Decentralisatie Sociaal Domein | 136.358 | 1.166.000 | -600.000 | 702.358 | ||
Reserve IJsseldelta | 10.000 | 10.000 | ||||
Reserve afstoten gemeentelijke gebouwen | 137.863 | 585.058 | -177.124 | 545.797 | ||
Reserve achterstallig onderhoud gebouwen | 430.454 | -72.122 | 358.331 | |||
Reserve leefbaarheidsplannen | 617.750 | 409.108 | 1.026.858 | |||
Reserve inburgering | 54.000 | 57.000 | -71.930 | 39.070 | ||
Reserve Combinatiefuncties | 20.000 | 20.000 | ||||
Totaal bestemmingsreserves | 2.591.336 | 3.554.699 | -2.168.406 | 0 | 835.000 | 4.812.628 |
Totaal | 26.695.174 | 5.139.733 | -4.896.798 | 0 | 1.983.903 | 28.922.011 |
Specificatie verloop reserves 2021 | ||||
€ | € | € | ||
Omschrijving reserve | Omschrijving mutatie | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval |
Algemene reserves | ||||
Vrije algemene reserve | Transitiekosten ICT ONS 2021 | 516.361 | ||
Saldo zomernota 2021 | 149.000 | |||
Saldo najaarsnota 2021 | 377.915 | |||
Rekeningresultaat 2020 | 1.148.903 | |||
Bijdrage aan reserve Sociaal domein | 600.000 | |||
Mutaties van gebonden naar vrije reserve | ||||
Gebonden algemene reserves | Mutaties van gebonden naar vrije reserve | |||
Vrije reserve grondexploitaties | Bouwleges Zevenhont Zuid | 125.000 | ||
Verkoop grond kamperzeedijk | 11.647 | |||
Winst om de Weede | 540.222 | |||
Winst Waterfront | 71.750 | |||
Vrijval verliesvoorziening Waterfront | 69.400 | |||
Winst Kranerweerd | 63.000 | |||
Sloop/sanering Vaartweg 7 | 285.994 | |||
Kst. Bestemmingsplan Overwaters | 108.937 | |||
Vennootschapsbelasting 2021 | 40.000 | |||
naar voorziening riolering tbv waterretentie | 1.000.000 | |||
Mutaties van gebonden naar vrije reserve | ||||
Gebonden reserve grondexploitatie | Mutaties van gebonden naar vrije reserve | |||
Totaal algemene reserves | 2.556.837 | 2.551.292 | 0 | |
Bestemmingsreserves | ||||
Reserve onderhoud gem.gebouwen | Toevoeging 10-jaar gemiddelde van | 541.033 | ||
Onderhoud en beveiliging gemeentelijke | 267.575 | |||
Reserve resultaatbestemming | Resultaat bestemming 2020 | 835.000 | ||
Saldo najaarsnota 2021 | 754.000 | |||
Inzet tbv reserve combinatiefunctionarissen | 20.000 | |||
Inzet stelpost verkeer | 193.959 | |||
Corr ivm topwerklocatie | 30.000 | |||
Inzet resultaatbestemming 2020 | 729.743 | |||
Corr klimaatmiddelen | 22.500 | |||
Inzet energieloket 3.0 | 5.952 | |||
Reserve Decentralisatie Sociaal | Saldo najaarsnota 2021 | 566.000 | ||
Domein | Bijdrage van de algemene reserve | 600.000 | ||
Inzet reserve Sociiaal Domein | 600.000 | |||
Reserve combinatiefuncties | Storting combinatiefuncties | 20.000 | ||
Reserve afstoten gemeentelijke | Kosten afstoten gemeentelijke gebouwen | 89.748 | ||
gebouwen | Inzet ambtelijke uren | 87.376 | ||
Boekwinst OBS Genne | 323.846 | |||
Verkoop loods Hasselterdijk | 205.500 | |||
Winst Knarrenhof | 55.712 | |||
Reserve achterstallig onderhoud gebouwen | Kosten achterstallig onderhoud gebouwen | 72.122 | ||
Reserve leefbaarheidsplannen | Storting leefbaarheid 2021 | 387.750 | ||
Aanvulling reserve leefbaarheid | 21.358 | |||
Reserve inburgering | Bijdrage reserve resultaatbestemming | 57.000 | ||
Inzet reserve inburgering | 71.930 | |||
Totaal bestemmingsreserves | 4.389.699 | 2.168.406 | 0 | |
Totaal | 6.946.536 | 4.719.698 | 0 | |
Aard en reden per reserve
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen (MJOP)
Deze reserve is gebaseerd op de onderhoudsplanningen voor de gemeentelijke gebouwen, met uitzondering van de onderwijsgebouwen.
Van ieder object zijn de gemiddelde onderhouds- en beveiligingskosten over een periode van 10 jaar berekend. De exploitatie wordt dus ieder jaar zowel op begrotings- als rekeningbasis met het 10 jaargemiddelde belast. Overigens is het uitgangspunt dat uitsluitend strikt noodzakelijk onderhoud wordt verricht.
Reserve resultaatbestemming
Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de resultaatbestemmingen en is bedoeld om de aanwending van deze posten inzichtelijk te houden.
Reserve erfgoedbeleid
Deze reserve ad € 39.000 is bestemd voor de modernisering van het erfgoedbeleid.
Reserve IJsseldelta
In het kader van de waterveiligheid wordt in samenwerking met provincie, waterschappen en andere gemeenten gewerkt aan het provinciale programma IJsselvechtdelta, dat in ieder geval wordt voortgezet tot en met 2019. Iedere partner draagt in deze periode jaarlijks € 10.000 bij aan dit programma. In de Zomernota 2016 is hiervoor een reserve van € 40.000 gevormd. Deze zal in 2022 vrijvallen.
Reserve afstoten gemeentelijke gebouwen
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is besloten om de (incidentele) opbrengsten uit verkoop van gebouwen in te zetten voor de verdere optimalisering en vernieuwing van de vastgoedportefeuille. Hiertoe is een bestemmingsreserve gevormd. Uit deze reserve kunnen maatregelen als vernieuwing en renovatie bekostigd worden.
Reserve achterstallig onderhoud gebouwen
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is in 2017 een voorziening gevormd van 1,2 miljoen voor onderhoudskosten gebouwen. Conform het BBV is de voorziening in 2019 omgezet naar een reserve.
Reserve Leefbaarheidsplannen
Voor de leefbaarheidsplannen is een krediet beschikbaar gesteld voor fysieke en niet fysieke onderdelen. Voor laatst genoemde is een nieuwe reserve gevormd voor de afschrijvingen van de leefbaarheidsplannen. Dit conform het BBV gemeentefinanciën.
Reserve Inburgering
Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de nieuwe wet inburgering. In 2022 worden er nog onvoorziene kosten verwacht inzake de implementatie/voorbereiding van de wet.
Reserve combinatiefuncties
Vanuit de cultuurnota zijn diverse initiatieven opgenomen mbt. tot cultuureducatie voor het lokale onderwijs. Door corona lag de inzet op cultuureducatie de afgelopen 2 jaar lager en vindt het komende jaar een 'inhaalslag' plaatst. In de kadernota 2021 is hiervoor 20.000 in de reserve gestort.