De post voorzieningen onderscheiden we in: | ||
Voorzieningen | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 659.836 | 886.119 |
Voorzieningen voor door derden beklemde middelen | 4.419.260 | 3.923.832 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen | - | - |
Totaal | 5.079.096 | 4.809.951 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het verslagjaar: | |||||
, | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Verloopoverzicht voorzieningen 2021 | |||||
Omschrijving | Saldo per | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Saldo per |
1-1-2021 | 31-12-2021 | ||||
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | |||||
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein | 166.775 | -41.984 | 124.791 | ||
Voorziening APPA nabestaandenpensioen | 210.708 | 210.708 | |||
Voorziening Agnietenterrein | 316.000 | -54.204 | 261.796 | ||
Voorziening onderhoud zwembaden | 280.189 | 14.663 | -15.035 | -279.817 | 0 |
Voorziening ruimtelijke kwaliteit | 62.541 | 62.541 | |||
Voorziening wachtgeldverplichtingen | 60.613 | 10.173 | -70.786 | 0 | |
Totaal voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 886.119 | 235.544 | -182.010 | -279.817 | 659.836 |
Voorzieningen voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Voorziening afvalverwijdering | 150.465 | 166.206 | 316.671 | ||
Voorziening rioleringen | 3.773.368 | 2.018.134 | -1.688.912 | 4.102.589 | |
Totaal voorz. door derden beklemde middelen | 3.923.832 | 2.184.340 | -1.688.912 | 0 | 4.419.260 |
Totaal voorzieningen | 4.809.951 | 2.419.884 | -1.870.922 | -279.817 | 5.079.096 |
Specificatie verloop voorzieningen 2021 | ||||
€ | € | € | ||
Omschrijving voorziening | Omschrijving mutatie | Toevoeging | Vrijval | Aanwending |
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | ||||
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein | Besto saldo 2021 | -41.984 | ||
Voorziening APPA nabestaandenpensioen | Storting pensioenen 2021 | 210.708 | ||
Voorziening Agnietenterrein | Agnietenterrein saldo 2021 | -54.204 | ||
Voorziening onderhoud zwembaden | Kosten 2021 | -15.035 | ||
Specifieke uitkering sport (SPUK) | 14.663 | |||
Vrijval -> wordt bestemmingsreserve | -279.817 | |||
Voorziening wachtgeldverplichtingen | Wachtgelden 2021 | -70.786 | ||
Toevoeging re-integratie voormalig wethouder | 10.173 | |||
Totaal voorziening voor verplichtingen en risico's | 235.544 | -279.817 | -182.010 | |
Voorzieningen voor door derden beklemde middelen | ||||
Voorziening afvalverwijdering | Coronacompensatie afval | 33.000 | ||
Saldo afval 2021 | 133.206 | |||
Voorziening rioleringen | Jaarlijkse toevoeging t.b.v. investeringen | 1.000.000 | ||
Bijdrage ivm Waterretentie Genemuiden | 1.000.000 | |||
Bijdrage riolering Tag | 18.134 | |||
Saldo riolering 2021 | -189.304 | |||
Investeringen GRP 2021 | -1.499.609 | |||
Totaal voorzieningen voor door derden beklemde middelen | 2.184.340 | 0 | -1.688.912 | |
Totaal voorzieningen | 2.419.884 | -279.817 | -1.870.922 | |
Aard en reden per voorziening
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein
Het complex Besto-terrein is in 2016 afgesloten omdat alle grondverkopen waren gerealiseerd. Voor afwikkeling van het woonrijp maken van dit terrein is nog een voorziening gevormd. De te verrichten werkzaamheden worden in overleg met Wetland uitgevoerd.
Voorziening Agnietenterrein
Bij het afsluiten van de grondexploitatie Agnietenterrein is in 2020 een voorziening gevormd voor de nog uitvoeren afrondende werkzaamheden van € 316.000. Hiervan resteert nog € 262.000
Voorziening onderhoud zwembaden
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is in 2018 een voorziening gevormd voor onderhoud van de zwembaden. Ultimo 2021 resteert nog een bedrag van € 280.000. De voorziening is niet meer voorzien van een adequate onderbouwing door middel van een recent onderhoudsplan. Daarom valt het saldo vrij ten gunste van het rekeningresultaat 2021. Via resultaatbestemming vragen we de raad om dit saldo te storten in een reserve zwembaden.
Voorziening ruimtelijke kwaliteit
In 2017 is een voorziening gevormd ten behoeve van verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de groene omgeving. De voorziening wordt gevoed met bijdragen van derden.
Voorzieningen afvalverwijdering
Deze voorziening is gevormd vanuit de meeropbrengsten uit de afvalstoffenheffingen (van derden verkregen middelen) en exploitatieresultaten op de afvalinzameling. Voorheen stond deze voorziening gepresenteerd onder 'bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven'. In dit verslagjaar is dit gecorrigeerd naar (BBV art. 44, lid 2) 'voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden'.
Voorziening riolering
Op basis van het GRP 2015-2021 (na verlenging) wordt jaarlijks € 1 miljoen toegevoegd aan deze voorziening ter dekking van de kosten van voorgenomen investeringen. Daarnaast wordt het jaarlijks exploitatiesaldo op rioleringen verrekend. Voorheen stond deze voorziening gepresenteerd onder 'bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven'. In dit verslagjaar is dit gecorrigeerd naar (BBV art. 44, lid 2) 'voorzienin g voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden '.